BÚT TOÁN KẾT CHUYỂN THUẾ GTGT ĐƯỢC KHẤU TRỪ

Nếu công ty lớn của doanh nghiệp ĐK theo phương pháp khấu trừ thuế thì Khi hạch tân oán bạn cần phải kết gửi thuế GTGT thời điểm cuối quý, trong nội dung bài viết này vẫn khuyên bảo bí quyết kết đưa thuế GTGT thời điểm cuối quý theo thông tứ 1333

I. Công thức kết gửi thuế GTGT cuối quý

Nợ 3331

Có 133 (1): Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ

*

Nguim tắc kết gửi thuế GTGT cuối quý

- Nguim tắc: Kết đưa theo quý giá nhỏ giữa TK 133 với 3331.

Bạn đang xem: Bút toán kết chuyển thuế gtgt được khấu trừ

II. lúc kết đưa thuế GTGT cuối quý bắt buộc địa thế căn cứ vào 1 số chuẩn mực sau

1. Tính số thuế GTGT đầu ra output còn cần nộp trong kỳ:

Số Thuế GTGT Áp sạc ra đề nghị nộp = Phát sinch Có TK 3331 - tạo nên Nợ TK 3331

2. Tính thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:

Số thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ = Dư Nợ TK 133 sinh sống đầu kỳ + Phát sinc Nợ TK 133 vào kỳ - Phát sinh Có TK 133 vào kỳ

3. Thực hiện nay cây viết toán thù kết chuyển thuế:

- Trường vừa lòng 1: Số thuế GTGT đầu ra output đề xuất nộp lớn hơn số thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ:

=> Kết chuyển số thuế GTGT nguồn vào, số chênh lệch đề xuất nộp, ghi:

Nợ TK 3331 (Số thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ)

Có TK 133

- Trường hợp 2: Số thuế GTGT Áp sạc ra nhỏ tuổi hơn số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:

=> Kết chuyển số thuế GTGT Áp sạc ra đề nghị nộp, số chênh lệch đưa quý phái kỳ sau khấu trừ tiếp, ghi:

Nợ TK 3331 (Số thuế GTGT đầu ra yêu cầu nộp)

Có TK 133

4. Kiểm tra tác dụng Việc kết đưa thuế GTGT

- Trường phù hợp 1: Số thuế GTGT đầu ra bắt buộc nộp to hơn Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ thì:

Kiểm tra số dư Có thời điểm cuối kỳ TK 3331 (Sau khi kết gửi, ngoại trừ cây viết tân oán nộp thuế) = Chỉ tiêu <40> trên Tờ knhì thuế GTGT.

- Trường hợp 2: Nếu số thuế GTGT áp ra output phải nộp nhỏ dại hơn số thuế GTGT nguồn vào thì:

Số dư Nợ TK 133 = Số liệu làm việc tiêu chuẩn <43> bên trên Tờ knhì thuế GTGT.

* Chú ý: Nguyên ổn tắc kết chuyển thuế GTGT là kết gửi theo số nhỏ

+ Trường vừa lòng 1: Số dư đầu kỳ TK 133 (+) Số tạo ra TK 133 trong kỳ mà lại to hơn số tạo nên TK 3331 trong những kỳ thì: “Số Thuế GTGT được kết đưa vào kỳ là TK 3331”.

Xem thêm: Mức Lương Nhân Viên Môi Giới Chứng Khoán : Lại "Sốt"!, Nữ Môi Giới Chứng Khoán: “Yêu Nghề Mới Trụ Được”

+ Trường đúng theo 2: Số dư đầu kỳ TK 133 (+) Số phát sinh TK 133 vào kỳ mà lại nhỏ dại rộng số tạo nên TK 333một trong kỳ thì: “Số thuế GTGT được kết chuyển vào kỳ là Số dư vào đầu kỳ TK 133 (+) Số tạo nên TK 133 trong kỳ”

+ Căn uống cứ đọng vào tờ knhị thuế ẩm tháng kế tân oán so sánh với những chỉ tiêu trên.

+ TK 133 được phép cùng dồn Số dư.

+ TK 3331 ko được phnghiền cộng dồn Số dư cùng khi Dư Bên Có TK 3331 thì đề nghị nộp chi phí ngay vào kho bạc Nhà nước.

Trên là phương pháp kết đưa thuế GTGT cuối quý mới nhất, nếu như khách hàng không biết làm cho report thuế rất có thể ttê mê khảo: Các bước làm báo cáo thuế

Knhị giảng tiếp tục những khóa học kế tân oán thực hành thực tế online trên chứng từ nơi bắt đầu giành riêng cho ng không biết gì